Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета — форма и содержание

Граждане, работающие официально, ежемесячно уплачивают 13% от своего заработка государству. Работодатель выступает в качестве налогового агента. При определенных тратах работники имеют право вернуть часть этой суммы в виде налогового вычета. Он представлен в нескольких видах, которые отличаются назначением и правилами оформления. Но для этого в любом случае грамотно формируется заявление физического лица о предоставлении налогового вычета, которое передается по месту работы.

Разновидности стандартных вычетов

Они представлены льготами, позволяющими снизить базу налогообложения в процессе расчета НДФЛ. Процедура оформления выполняется непосредственно по месту трудоустройства.

Предлагается только 2 стандартных вычета:

1. Персональный. По-другому он называется личным и предлагается исключительно россиянам, обладающим какими-либо заслугами перед РФ. Инвалидам ВОВ и ликвидаторам радиационных аварий предлагается 3 тыс. руб., а для инвалидов детства и участников боевых действий назначается 500 руб. Льгота предоставляется бессрочно и не ограничивается размером заработка.
2. Детский. Он предлагается гражданам, которые являются родителями несовершеннолетних детей. Допускается его оформления официальными опекунами или усыновителями. На первых двух малышей предлагается 140 руб., а на 3 и последующих – 3 тыс. руб. Льгота увеличивается до 12 тыс. руб. для родителей и опекунов детей-инвалидов. Приемные родители оформляют возврат в размере 6 тыс. руб.

Если предоставляется льгота на детей, то она предлагается только до достижения их совершеннолетия.

Правила формирования заявления

Так как стандартные вычеты предлагаются по месту работы, то обращаться с заявлением необходимо к работодателю, что регламентируется ст. 218 НК.

К правилам составления документации относятся следующие пункты:

• бухгалтеру передается заявление с бумагами, подтверждающими право на возврат НДФЛ;
• допускается оформлять две льготы одновременно, причем для этого составляется только одно заявление;
• при трудоустройстве в новую компанию требуется справка о доходах с прошлого места работы;
• допускается оформление двойного возврата, если в семье только один родитель оформлен официально;
• заявление содержит сведения о заявителе, а также указывается место трудоустройства;
• в основном тексте приводится причина оформления и вид льготы;
• перечисляются документы, прикладывающиеся к заявке.

В качестве доказательства права на вычет выступают свидетельства о рождении детей или документы, подтверждающие статус инвалиды, ветерана, ликвидатора аварий или иных званий.

Если запрашивается возврат на ребенка, то заявление составляется только один раз, но на новом месте трудоустройства придется повторять процедуру.

Используемая форма

Для составления заявления используется форма, утвержденная Приказом ФНС №ММВ-7-8/182@. Данный документ действует с 9 января 2019 года.

В новой форме отображается код типа заявки. В тексте приводятся не только основания для оформления льготы, но и банковские реквизиты, по которым возвращается налог.

Порядок заполнения

Если процедура выполняется самостоятельно, то последовательно в форму вносятся сведения:

• номер документа, причем если составляется документ в году первый раз, то ставится цифра 1;
• сведения об отделении ФНС, в которое передается заявление и другая документация;
• ФИО заявителя;
• статус налогоплательщика;
• прописывается ст. 78 НК, на основании которой предлагается вычет;
• указывается необходимость возврата излишне уплаченного налога;
• приводится налоговый период и код ОКТМО;
• вносится код бюджетной квалификации и количество документов, прикладываемых к заявке;
• если документация передается доверителем, то вносятся сведения о представителе;
• указывается дата составления и ставится подпись налогоплательщика, а также вводится номер телефона;
• приводятся банковские реквизиты, на которые перечисляется вычет.

Третий лист заполняется при отсутствии ИНН, поэтому приходится вводить реквизиты паспорта или другой официальной документации.

Процесс заполнения документа считается простым, а также можно пользоваться разными программами от ФНС, предлагающими подсказки.

Что делать при пропуске сроков?

Некоторые люди не знают о своих возможностях, поэтому не пользуются вычетами своевременно. Но даже после увольнения гражданин может обратиться к бывшему работодателю с грамотно заполненным заявлением.

Допускается передавать заявку непосредственно представителям ФНС, но к пакету документов в этом случае прикладывается декларация 3-НДФЛ, а также справки о доходах со всех мест трудоустройства.

Стандартные вычеты оформляются на основании правильно сформированного заявления. Для этого используется утвержденная форма, в которую вносятся причины получения льготы. К заявке прикладываются документы, доказывающие право гражданина на вычет.

Видео об особенностях заполнения документов для налогового вычета: