Рубрика: Вычеты по НДФЛ

Вы просматриваете раздел Вычеты по НДФЛ

Расположенный в большом разделе Налоговые вычеты

Добросовестные налогоплательщики отчисляют из своей заработной платы 13 % на НДФЛ. Это подоходное взыскание частично возвращается. Потребуется собрать определенный пакет документов и подать их в инспекцию ФНС или работодателю.

Понятие вычета

Законодательство трактует понятие «вычет» как уменьшение налогооблагаемой базы на установленный размер или возвращение ранее уплаченной суммы, вследствие понесения определенного вида расходов. Чаще всего при подаче заявления в финансовую службу своего предприятия льготу применяют как уменьшение налоговой базы. Например, если сотрудник имеет несовершеннолетнего ребенка, то он может истребовать 1 400 рублей налогового вычета. Если раньше зарплата в месяц составляла 40 000 и из нее отчислили 13 % налога равное 5 200 руб. После применения льготы, сумма удержания уменьшится до 5 018 руб. ( (40 000 – 1 400)*13%).

Такое поощрение применяется для стимулирования работников получать официальные зарплаты, подавать сведения о заработанных средствах и фиксировать свои расходы. Возвраты НДФЛ предоставляются тем гражданам, из дохода которых удерживают подоходный сбор. К этой категории не относят индивидуальных предпринимателей, так как среди всех их отчислений нет соответствующего налога. Помимо этого налогоплательщик должен понести расходы на оздоровление или образование на себя и своего ребенка (не достигшего 18 лет). Допускается возмещение затрат на детей до 24 лет при условии, что он — студент на дневном отделении.

Кто имеет право на получение вычета

Кодекс ограничивает круг лиц, которым полагается вычет по НДФЛ. В эту категорию относят:

  • граждан, отчисляющих НДФЛ;
  • граждане, находящиеся на пенсии, но продолжают работать;
  • иностранные лица, отчисляющие подоходный сбор больше 180 дней;
  • продающие имущество граждане и иностранные резиденты, которым владели более 5 лет.

Виды налоговых вычетов

Различают следующие виды возврата:

  1. Стандартный. Предполагает уменьшение налогооблагаемой заработной платы на определенный размер. Основывается на 218 статье НК РФ. Особенностью этого вида является то, что он оформляется в финансовом органе по месту работы. Также если сотруднику положено два вычета на себя, то для расчета используют наибольшую сумму.
  2. Социальный. Предоставляется за понесенные затраты на оздоровление и обучение. В категорию лечения относят услуги по стационарному лечению, в поликлиниках, в платных медицинских центрах, затраты на назначенные врачом лекарства. Вернуть затраты можно на себя, собственных детей и братьев или сестер. В социальную категорию относят также суммы, израсходованные в счет финансирования будущих пенсионных отчислений.
  3. Имущественный. Такой вычет предполагает куплю-продажу недвижимости, земельного участка или автомобиля. В эту категорию попадает выплата ипотечных процентов.
  4. Инвестиционный. Оформляется при совершении сделок по ценным бумагам, а также от сделок, которые совершаются с личным инвестиционным счетом.
  5. Профессиональный. Его больше относят к налогу на предпринимательскую прибыль. Применяется к ИП, работающим на ОСН.

Какой размер налогового вычета можно получить?

Чтобы налоговая предоставила стандартный вычет следует соответствовать следующим условиям:

  • Ежемесячный вычет 3 тысяч руб. получают лица, участвовавшие в устранении последствия Чернобыльской аварии, инвалиды, пострадавшие на военной службе и лица, участвовавшие в боевых действиях в ВОВ.
  • Ежемесячно 500 рублей предоставляются лицам, которым присвоен статус героя Советского Союза и России, участника боевых действий, инвалидам, относящимся к первой или второй группе. Перечень получателей закреплен во втором пункте 218 статьи Налогового Кодекса.
  • Вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет. В эту категорию включают студентов, обучающихся на дневной форме, возраст которых не превышает 24 лет. На первых двух детей государство возмещает НДФЛ на сумму 1,4 тыс. руб., на последующих – 3 тыс. руб.

Важно! Если ребенка воспитывает родитель или усыновитель-одиночка, то льгота удваивается.

Вычет за обучение и лечение не может быть рассчитан больше, чем на сумму расходов в 120 тыс. руб. на себя и 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

Реализовывая имущество, граждане обязаны отчислять подоходный сбор с этого дохода. Наибольшая сумма удержания должна составлять не больше 1 миллиона рублей. При продаже прочего имущества сумма вычета значительно меньше и составляет 250 тысяч рублей.

При приобретении квартиры возвращается 13% с суммы 2 млн. руб., а при ипотечном займе – еще 1 млн. с процентов.

Инвестиционный возврат ограничивается суммой 400 тыс. руб. за один год или 1,2 млн. за три года.

Документы для получения

Допускается оформление документов двумя способами: в налоговую инспекцию и работодателю.

В основной перечень документов включают:

  • обращение на получение вычета;
  • заполненная 3 НДФЛ за отчетный период;
  • справки об общем полученном доходе из бухгалтерии по месту работы или совместительству;
  • оригинал и ксерокопия паспорта;
  • реквизиты банковского счета;
  • расходные листы.

Понадобится подтверждение родства при оформлении вычета на детей, братьев или сестер.

Уменьшить свои расходы можно достаточно легко. Получение вычета НДФЛ затрудняется бюрократическим оформлением пакета документов.

Как получить возврат налога за покупку автомобиля

Как получить возврат налога за покупку автомобиля