У кого есть право получить имущественный налоговый вычет при реализации жилого помещения? Нюансы получения налоговой льготы при продажи квартиры

Тот, кто собирается продавать свою квартиру, должен знать, что возможно не придется платить налог.

Тот, кто собирается продавать свою квартиру, должен знать, что возможно не придется платить налог

Приобретая и продавая недвижимое имущество, каждый гражданин РФ имеет право на компенсацию понесенных расходов или снижение налогового бремени. 

Доход, получаемый гражданином РФ, облагается налогом в обязательном порядке. Современную жизнь невозможно представить без уплаты налогов. Существуют определенные случаи, когда государство может предоставить физическому лицу льготы по уплате налоговых обязательств. На языке фискальных служб данная операция называется налоговым вычетом. Кто может воспользоваться льготой? О правильном оформлении для снижения налогового бремени пойдет речь в данной статье.

У кого есть право получить льготу по оплате налога при реализации квартиры?

Вычет из налогового сбора предоставляется только гражданам, оплачивающим каждый месяц налог с официально зарегистрированного дохода. Согласно сказанному, можно сделать вывод, что продавая жилую площадь, любой гражданин Российской Федерации, у которого есть официальное трудоустройство, имеет право получить вычет из налога. Это право появляется благодаря оплате работодателем 13% сбор с зарплаты данного сотрудника.

Кроме требования, касаемо платежа сбора с полученного дохода, должно выполняться еще несколько условий относительно продаваемого объекта недвижимой собственности. Согласно законодательным актам сбор с покупки жилья составляет 13% от зарегистрированного дохода.

Если гражданин РФ продает квартиру, то у него возникает право получить льготу по оплате налога только при выполнении условий: продаваемая недвижимость была собственностью этого гражданина в течение минимального, предельного срока обладания (сроки установлены законом и изменению не подлежат).

В законе сказано, что данный минимальный период нахождения недвижимости у продавца во владении, равен 5 годам. Если не присутствую другие основания для другого срока равного 3 годам. Что должно выполняться:

  • Объект недвижимости перешел в полное владение в результате получения наследства или по дарственной. При этом дарение и наследование должно проходить от близкого родственника, члена семьи согласно СК РФ;
  • Жилье было приватизировано и соответственно оформлено на продавца;
  • Объект недвижимости получен по договору о пожизненном содержании и с иждивением.

Что значит налоговая льгота или вычет? Это значит, что человек освобождается от оплаты определенных налоговых обязательств или, при желании, вернуть оплаченные деньги. Такое право возникает только при действиях с недвижимостью. Какую льготу может получить гражданин, осуществивший реализацию квартиры:

  • Абсолютное освобождение от уплаты определенного сбора;
  • Уплачивается налог с отдельной части прибыли;
  • Сумма сбора равна полной стоимости проданного жилья.

Какая льгота по налоговым платежам положена при реализации жилой квартиры?

Важен срок владения имуществом

Важен срок владения имуществом

Когда человек продает свою собственность, всегда возникает прибыль, с которой необходимо оплачивать сбор с полученного дохода физических лиц. Соответствующая сумма указывается, когда сдается декларация о доходах. Однако, государство предусматривает возможность снижения суммы уплачиваемого сбора путем применения фискального вычета при реализации. Сумма возможной льготы зависит от того, как долго искомая недвижимость была во владении продавца.

  • Период, когда помещение находилось во владении человека, меньше 3-х лет. Тогда уменьшение налогооблагаемой прибыли разрешено на 1 млн рос.руб. Остальная сумма должна быть обложена налогом и уплачена в бюджет;
  • Когда период нахождения продаваемого объекта во владении одного собственника больше трех лет, то сумма реализации не облагается сбором. Это означает, что указываемая в декларации сумма прибыли подлежит полному льготному налогообложению, размер налога к уплате будет равен нулю.

Есть нюанс при продаже недвижимости, нахождение которой во владении составило меньше, чем 3 года. Реализуя такое жилье необходимо проанализировать, насколько будет целесообразно применять налоговую льготу, если продажа происходит с небольшой наценкой от стоимости приобретения. В Налоговом Кодексе РФ есть ст. 220, в ней прописано, что, когда указана низкая цена при реализации, возможно, снизить сумму, для последующего налогообложения, на размер затрат, понесенных при приобретении объекта.

Момент, когда жилая площадь становится владением продавца, считается дата, указанная в свидетельстве о регистрации прав на данное жилье.

Имущественная налоговая льгота, возникающая при реализации жилого помещения

Размер льготы, предоставляемой для уплаты налога, зависит от периода владения искомой квартирой. Дата начала владения совпадает с датой указанной в подтверждающем документе, а именно свидетельства о том, что данный владелец зарегистрирован в Госреестре по правам.

Менее 3-х лет

Наличие на руках свидетельства из Единого реестра — это документ, подтверждающий срок обладания объектом недвижимости. Исходя из даты, указанной в свидетельстве будет исчисляться налоговый вычет.

Например, гражданин проживает в квартире более 20 лет, но оформить приватизацию решил недавно. Соответственно было оформлено свидетельство. После этого возникла необходимость продажи жилого объекта. Согласно закону дата начала владения равна дате получения свидетельства из Росреестра. Продавцу придется подвергнуть обложению сбором всю сумму прибыли.

Долевая собственность

Покупка общей долевой недвижимости подразумевает, что сбор с дохода владельцами уже оплачен. Государство предусматривает частичную компенсацию затрат. Но с учетом одного нюанса: компенсационная сумма не больше 260000 российских рублей.

Пример. Приобретена доля в квартире в новострое. Потратили деньги в размере 2 млн рос. руб. Сумма максимального имущественного фискального вычета на приобретения жилья равняется 2 миллионам российских рублей. Это значит, что владелец сможет получить компенсационную выплату в размере 13 процентов от 2 миллионов рублей, но не более 260 тысяч рос.руб.

Касаемо долевой собственности, то не только при покупке возникает налоговая льгота, но и при реализации есть возможность уменьшить налогооблагаемую сумму.

Когда продается полностью весь объект, который принадлежит гражданам как общая долевая собственность, то сбор, высчитываемый с реализации собственности, будет равномерно распределен на всех совладельцев, согласно приобретенным размерам долей.

При осуществлении продажи одной доли владельца, то минимальная льгота на налог в 1 млн рублей применяется к этому договору реализации.

Когда осуществляется продажа нескольких квартир или долей в них за 1 год, то 1 млн рублей будет распределен на все объекты, а не отдельно на каждый.

Полученная собственность по наследству

Чтобы получить налоговую льготу, необходимо соблюсти ряд условий

Чтобы получить налоговую льготу, необходимо соблюсти ряд условий

Налоговый вычет – это право гражданина на снижение налогового обязательства. Для возможности получить налоговую льготу должно выполняться несколько условий:

  • Продавец обязательно должен являться гражданином России и проживать в пределах страны 183 дня или больше в календарном году;
  • Производит ежемесячные оплаты сбора с дохода физического лица, в размере 13% от полученного зарегистрированного дохода;
  • Понести затраты, когда покупал объект недвижимого имущества.

Когда квартира становиться собственностью на основании договора дарения, в результате получения наследства или благодаря полученному материнскому капиталу, то соответственно фискальная льгота не может быть применена, поскольку не выполняется последнее условие. На покупку жилого помещения, со стороны продавца отсутствовали расходы.

Стоит отметить, что деньги, которые были потрачены для получения свидетельства из Росреестра прав, не могут считаться расходами на приобретение недвижимой собственности.

Отдельно стоит остановиться на наследовании и возможности получить вычет при продаже такого имущества. Право на налоговую льготу возникает у гражданина, при получении дохода от продажи квартиры. Физическое лицо обязано уплатить 13% с налогооблагаемой суммы. При этом стоит учесть нормы закона по поводу периодов владения.

В случае продажи наследованного имущества используются такие же правила исчисления обязательства, действующие для других видов продаж кроме долевого владения. Минимальная сумма, на которую может рассчитывать продавец-наследник равна 1 млн. рос. руб., если в собственности квартира находится менее 3 лет.

Невыполнение одного из условий получения имущественного налогового вычета лишает права гражданина на получение такой льготы.

Нескольких квартир

Приобретение одновременно несколько объектов недвижимого имущества по закону, действовавшему до 2014 года, позволялось применять налоговую льготу только к одной из недвижимостей. Соответственно брался объект, цена которого составляла наибольшую сумму. остальные потраченные суммы не снижались.

После 2014 года был принят другой закон, который позволяется покупателю использовать налоговую льготу по каждой приобретаемой недвижимости отдельно. Но существует предельная величина предоставляемого имущественного вычета – два миллиона российских рублей. Стоит отметить, что в этом случае не важно, сколько приобретается жилых площадей. При этом если купленная квартира имеет цену меньше чем указанный вычет, физическим лицо может использовать оставшуюся сумму.

Необходимые документы для оформления имущественной льготы

Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Имущественная льгота рассчитывается инспектором, работающим в фискальной службе. Чтобы гражданин мог получить снижение по оплате сбора, нужно принести декларацию (форма 3-НДФЛ), бланк заявки о намерении получить льготу. Данный бланк заполняется в присутствии инспектора. В бланке, сдаваемом в налоговую, указываются количество денег, потраченных для приобретения недвижимого имущества. В том числе под заявление подкалываются все чеки и платежные документы, являющиеся подтверждением понесенных расходов. Это также увеличит шансы физ.лица на получение льготы на оплату сборов.

Что именно входит в пакет бумаг, подтверждающих расходы (на сегодня регулируется налоговым кодексом, ст. 220)? Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации продавца, претендующего на получение льготы.

Покупка квартиры, находящейся на вторичном рынке недвижимого имущества:

  • контракт, составленный при приобретении квартиры, также все соглашения и приложения, составленные и подписанные дополнительно;
  • комплект документов, которыми подтверждается факт передачи денежных средств от покупателя к продавцу. Это может быть расписка, платежное поручение;
  • свидетельство из Единого Реестра, на то, что физическое лицо имеет право владения указанным объектом.

Если приобретенная квартира является долей в общем долевом владении, либо приобретена по договору о переуступке прав требования:

  • договор, в котором указывается информация о долевом участии или инвестировании в строительство. Также необходимо предоставить договор, по которому произошла переуступка прав с дополнениями и приложениями;
  • бумага, подтверждающая что квартира передана во владение. Таким документов становится акт о приеме и передаче объекта недвижимости;
  • бумага, в которой зафиксирован момент передачи денежных средств за недвижимое имущество.

Приобретается жилой дом и земельный участок, на котором и располагается объект:

  • договор покупки земельного участка и, располагающегося на нем, жилого дома. Также прилагаются дополнительные соглашения и приложения к данному договору;
  • бумаги, в которых отражена оплата данного участка и дома. Подтверждающими документами выступает расписка или платежное поручение. В расписке должно быть четко указано, за что принялись деньги, когда и в каком размере;
  • свидетельство из Единого реестра о вступлении и покупателя в права владения.

Квартира была приобретена по программе ипотечного кредитования:

  • Кредитный договор, в котором указаны проценты, оплачиваемые по данному объекту. Также в обязательном порядке предоставляются соглашения и приложения к кредитному договору;
  • Справка из банка об оплаченных, согласно кредитному договору, процентов. Это может быть не только справка, но и выписка по счету.

Если квартира была приобретена по ипотечному кредитованию, то имущественный вычет производиться на процент по кредиту.

Существует ограничение на получение налоговой льготы. Их немного:

  1. Вычет не будет предоставлен, если квартира была куплена у родственника физического лица. Супруга или супруг, родители (не только кровные, но и усыновители), дети (родные и усыновленные), родные и приемные братья и сестры, опекуны (попечители). Потому приобретенные объекты недвижимости у мамы или жены, не подлежат возмещению, соответственно будет отказано в предоставлении имущественного вычета.
  2. Отказ в налоговой льготе так же поступит, если оплату за квартиру вносили третьи лица. При этом отсутствуют любые денежные обязательства покупателя перед третьими лицами.
  3. Приобретение квартиры за счет материнского капитала также не считается понесенными затратами, поскольку данный вид денежных средств принадлежит государству. Выплата суммы стоимости происходила из федерального, регионального, местного бюджета.

В этом видео вы узнаете, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке и продаже недвижимости:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Обсуждение: 4 комментария
  1. АватарКсения :

    Я воспользовалась правом имущественного налогового вычета! Очень удобно, что все документы можно подать через портал «Госусулги», в налоговую даже ходить не пришлось. Камеральная проверка прошла быстро и вычет зачислили спустя всего один месяц!

    Ответить
    1. АватарКириллов :

      Уважаемая мной читательница данного информационного портала Ксения! А у нас не получилось оформить и вроде бы всё сходилось по документам, но в госуслугах нашли «нюанс» и в предоставлении отказали!

      Ответить
  2. АватарНиколай :

    А какие нюансы могут возникнуть, если всё в порядке и Вы ещё не воспользовались своим правом на налоговые льготы? Например, я за покупку квартиры в течении трёх лет получил в налоговой сумму, причитающеюся мне.

    Ответить
  3. АватарНастя :

    Скажите пожалуйста, есть ли какие-то льготы при продаже доли собственности жилья для мамочек находящихся в декрете? Очень хотелось бы как-то получить часть потраченных денег назад.

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: