Пошлина на имущество физических лиц

Имущественный налог привязан к каждой недвижимости, приобретаемой в собственность. Уплата пошлины на имущество должна производиться вовремя, чтобы избежать штрафных санкций со стороны государства.

С 2015 года механизм налогообложения стал регулироваться Налоговым кодексом Российской Федерации. 401 статья четко обозначает, что относится к понятию “имущество”:

1. Квартира в здании или одна комната в нем;
2. Личный дом, построенный на частном участке. Постройка, используемая лишь для ведения хозяйства, тоже подвергается обложению;
3. Парковочное место или собственный гараж;
4. Здания, находящиеся в процессе строительства.

Все пункты, находящиеся в перечне, должны состоять на налоговом учете и, соответственно, оплата обязана производиться своевременно. Важная деталь – отсутствие уведомления не освобождает от денежной повинности. Человек обязан явиться в местное отделение ФНС и поставить об этом в известность.

Единственный выход не платить и избежать штрафных санкций – доказать, что уведомление не пришло по вине налоговой службы. Разумеется, осуществить это практически невозможно. В таком случае, человека ожидают меры наказания: штрафы, начисления пени, судебные разбирательства.

Земельная пошлина

Земельный налог предусматривает выплаты за участок, находящийся в постоянном пользовании или полученный в наследство. Просрочка налога, состоявшаяся умышленно, наказывается строже. Если задержка уплаты произошла по непредвиденным обстоятельствам, сумма штрафа будет в два раза меньше. Свою правоту налогоплательщик обязан доказать через суд.

Итоговые суммы за неуплату согласно 122 статье НК РФ составят:

1. Умышленно – 40% от задолженности;
2. Неумышленно – 20% от задолженности.

За просроченную уплату начисляются пени. По истечении трех лет, налогоплательщик освобождается от ответственности.  Целенаправленно скрываться от уплаты 3 года не получится. В случае, если налоговая обратится в суд, где докажет, что должник мешает проведению проверок, то срок давности “заморозится’’.

С суммой штрафа разобрались, а как же начисляются пени? Все просто: сумма задолженности перемножается на количество просроченных дней, на 1/300 и на ставку рефинансирования.

Уклонение от налога повлечет за собой штраф, начисление пени, судебное разбирательство. Физическому лицу, разумеется, лучше все выплачивать вовремя. При возникновении ситуаций, в которых невозможно своевременное погашение долга, налогоплательщик обязательно должен обратиться в суд и предъявить доказательства неумышленной неуплаты.

Транспортный налог

Раз в год каждому автолюбителю необходимо уплачивать транспортный налог. Например, налоговая служба нашла должника, который уже некоторое время уклоняется от своевременных выплат. ФНС отправляет ему требование, призывающее погасить долг.

Если должник игнорирует обращение и сумма долга превышает 3 тысячи рублей, налоговая служба имеет право обратиться в суд в течение 6 месяцев. Процесс может происходить без присутствия сторон. Если должник проигрывает дело, его обязуют погасить долг. В принудительном порядке изымается имущество в счет задолженности. 

Суммарная выплата состоит из суммы самого налога, штрафа и пени. Штраф и пени считаются по тем же формулам, что и  на земельную пошлину. Стоит отметить, по истечении срока 3-х лет, задолженность выплачивать не нужно.

Уклонение от выплаты налога в особо крупном размере наказывается строже, нежели обыкновенный штраф. Согласно статье 199 УК РФ физическое лицо или организация, долг которого превышает 5 миллионов рублей, получает либо большой штраф, либо срок заключения.

Размер транспортного налога зависит от характеристик автомобиля. Чтобы у автовладельцу было по карману платить за свою машину, ее нужно подобрать пропорционально доходу.

Налог от сдачи квартиры в аренду

Сдавая жилье в аренду, физическое лицо обязуется оплатить налог. Собственник подает декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми данными (в 2018 году), а уплата производит в 2019 году.

Декларацию нужно отнести в налоговую службу по месту жительства. Вместе с документом желательно приложить копию договора аренды. Если все бумаги поданы верно, инспектор не задаст лишних вопросов.

Уплата налога на сдачу жилья в аренду, как и любая другая пошлина, — это обязанность каждого собственника. Если оповещение от ФНС не пришло, человек должен сам оповестить службу о необходимой уплате. В таком случае он освобождает себя от штрафных санкций. Ход действий арендодателя будет выглядеть так:

• Оформление договора об аренде;
• Получение денег от съема имущества. Обязательная фиксация получения;
• Арендаторы должны получить оформление временной регистрации;
• Собственник производит выплаты от дохода, составляющие 13%.

Следуя этому алгоритму, хозяин квартиры избавит себя от проблем с законом и продолжит получать доход от сданной в аренду недвижимости.

Уголовная ответственность

Наказание для неплательщика, как правило, ограничивается административной ответственностью. Уголовный кодекс вступает в силу только в самых серьезных случаях. Задолженность физического лица свыше 900 тысяч рублей, а организации свыше 5 млн. рублей – реальная возможность получить тюремный срок.

Уголовная ответственность может миновать в некоторых случаях. Если возраст должника менее 16 лет, то его не накажут. Выигрыш в суде или истечение срока задолженности также освободит физическое лицо (или ИП) от ответственности. Если нарушение произошло впервые – суд не назначит должнику тюремный срок.